Detrazioni IRPEF Lavoro Dipendente 2026
Guida completa agli importi delle detrazioni fiscali per lavoratori dipendenti, Trattamento Integrativo e impatto sul netto in busta paga.
Calcola la tua detrazione 2026
Il reddito imponibile è la RAL meno i contributi INPS (9,19%). Es.: RAL 30.000€ → imponibile ~27.243€
Tabella detrazioni IRPEF lavoro dipendente 2026
| Fascia di reddito imponibile | Formula detrazione | Importo orientativo | Tratt. Integrativo |
|---|---|---|---|
| ≤ 15.000€ | 1.955€ (fisso) | 1.955€ | + 1.200€ |
| 15.001€ – 28.000€ | 1.910 + 1.190 × (28.000−R) / 13.000 | 1.910€ → 2.100€ | + 1.200€ |
| 28.001€ – 50.000€ | 1.910 × (50.000−R) / 22.000 | 1.910€ → 0€ | — |
| > 50.000€ | 0 | 0€ | — |
R = reddito imponibile. Le detrazioni si applicano sull'IRPEF lorda riducendo il debito d'imposta.
Cosa sono le detrazioni da lavoro dipendente
Le detrazioni da lavoro dipendente sono sconti sull'imposta IRPEF riconosciuti automaticamente a chi percepisce redditi da lavoro subordinato (art. 13 TUIR). Il loro scopo è ridurre il carico fiscale sui redditi più bassi, garantendo un minimo di progressività del sistema tributario italiano.
A differenza delle deduzioni (che riducono il reddito imponibile), le detrazioni riducono direttamente l'imposta dovuta. Per un lavoratore con IRPEF lorda di 5.000€ e detrazione di 1.910€, l'IRPEF netta sarà 5.000 − 1.910 = 3.090€.
Trattamento Integrativo (ex Bonus Renzi)
Il Trattamento Integrativo, introdotto dal D.L. 3/2020, è un ulteriore beneficio di 1.200€ annui (100€/mese) riservato ai lavoratori dipendenti con reddito imponibile fino a 28.000€ che abbiano un'imposta IRPEF lorda positiva. Viene erogato dal datore di lavoro direttamente in busta paga, mese per mese, come riduzione delle ritenute fiscali.
Molti calcolatori di stipendio online non includono il Trattamento Integrativo, con il risultato di sottostimare il netto effettivo per i redditi fino a 28.000€. NettoRAL lo calcola correttamente.
Esempio pratico: RAL 30.000€
FAQ – Detrazioni IRPEF lavoro dipendente 2026
Le detrazioni da lavoro dipendente si devono richiedere?
No. Le detrazioni ex art. 13 TUIR sono riconosciute automaticamente dal sostituto d'imposta (datore di lavoro) nella busta paga mensile. Non è necessaria alcuna richiesta o dichiarazione separata.
Cosa succede se le detrazioni superano l'IRPEF dovuta?
Se le detrazioni superano l'IRPEF lorda, l'imposta netta diventa zero: il contribuente non paga IRPEF, ma l'eccedenza di detrazione non dà diritto a rimborso. Il Trattamento Integrativo invece, se spettante, viene comunque riconosciuto fino a concorrenza dell'imposta lorda.
Cambiano le detrazioni se si ha un secondo lavoro o redditi aggiuntivi?
Sì. Le detrazioni sono calcolate sul reddito complessivo. Se si hanno più redditi (es. due part-time, o lavoro + affitti), ciascun datore di lavoro applica le detrazioni in modo autonomo, ma in sede di dichiarazione dei redditi (o conguaglio) le detrazioni vengono ricalcolate sul reddito totale, con possibili recuperi o rimborsi.
Sono previste ulteriori detrazioni oltre a quelle da lavoro dipendente?
Sì. Esistono detrazioni per carichi di famiglia (figli, coniuge), spese mediche, interessi sul mutuo prima casa, spese scolastiche e altro. Queste vengono generalmente recuperate in sede di dichiarazione dei redditi (730 o modello Redditi) e non sono calcolate automaticamente in busta paga.
Vuoi calcolare il tuo stipendio netto completo?
Usa il calcolatore NettoRAL con tutte le voci: INPS, IRPEF, detrazioni, Trattamento Integrativo, addizionali e fringe benefit.